报税季到了！在香港工作，如何缴纳薪俸税？
发布时间：2025-04-15
进入香港报税季，该申报2024至25课税年度的税了。
香港课税年度：每年的4月1日→下一年的3月31日
税务局4月1日已经发出23万份利得税报税表、12万份物业税报税表及33万份雇主报税表。5月2日起会陆续向打工仔们发放个别人士报税表，今年总数266万份。收到报税表的同志们必须在规定的时间内申报及纳税。
如果是职场新人首次报税
第一次收到报税表的时间不太一样。一般是雇主在你上任后3个月向税务局提交IR56E的表格，申报你的基本情况。税务局收到资料后会为你开立档案，并在有需要的情况下于5个月内寄报税表给你。
如果薪资未达到纳税标准
税务局不一定会寄报税表给你，可以不报税/纳税。但如果收到表了，即时没达到标准，也必须在指定期限内报税。
如果薪资达到纳税标准但没收到纳税表
要在7月31日之前主动通知税务局。同时提交相关信息。税局收到资料后为你开立档案，并寄出报税表。
致电：187 8022 亲临：香港九龙启德协调道5号税务中心地下税局中央询问组
如何计算薪俸税？
两种计税方式
香港薪俸税有两种算法——累进制和标准两级制。香港税务局会按照两者中较低税款额的一项来收取。为了方便大家计算，税局官网上每年都有简易计算器，直接根据自己情况填写，会自动适用适合你的计税方式，并计算出应纳税额。
2024/25年度：https://www.ird.gov.hk/chi/ese/st_comp_2024_25_budget/cstcfrm.htm
2025/26年度：https://www.ird.gov.hk/chi/ese/st_comp_2025_26_budget/cstcfrm.htm
● 累进税率
按你在课税年度的应课税入息实额以累进税率计算，五级制，税率从2%-17%。
应课税入息实额=入息总额-扣除总额-免税额总额
● 标准税率
标准税率从2024/25课税年度起开始改两级制。入息净值低于500万的部分按15%计算，500万以上则按16%计算。
入息净额=入息总额-扣除总数
根据香港税务局，如果薪资达到划定的标准，更建议用标准税率计税。
免税额
● 基本免税额
纳税人每年有132,000港币的基本免税额，已婚人士则为264,000港币。
● 9大额外免税额
供养每名家庭成员，包括子女、兄弟姊妹、55岁或以上的父母、祖父母、外祖父母，均可享额外免税额。部分特殊情况如单亲家庭、伤残人士等亦有额外免税额。
● 9大扣税项
类似内地的专项附加扣除，包括强积金供款、住宅租金﹑自愿医保、进修开支甚至是辅助生育服务支出都能成为扣税项目。
● 税款宽减
香港基本每年都有税款宽减。例如《财政预算案2025》指出，宽减2024/25课税年度100%的薪俸税和个人入息课税，上限为1,500港币。
也就是如果扣减完各种免税项和扣除项，最后计算出来的税款低于1,500，相当于无需缴税。
收到报税表应该做什么？
交报税表
一旦收到税务局发出的报税表，即使收入不足以交税，仍须在指定期限内报税。可以直接在收到报税表上面填写信息，并在1个月之内寄回报税表。也可以选网上报税，限期会自动获延期1个月，也就是2个月内操作即可。
香港税务易链接：https://etax.ird.gov.hk/ird/login/jsp/LandingPage.jsp?userLang=zh&userCountry=hk
现在港漂们基本上都是网上交报税表，方便又快捷。都是些基本的资料，根据系统要求填写就可以。
报税步骤：进入「税务易」帐户并选择「提交个别人士报税表」服务→阅读「重要提示」→填写个人信息和配偶信息→点击「继续」开始填报→选择扣除项→申报雇主信息→填写额外免税项→核对填报信息→输入密码签署及提交申报→完成
首次报税还没有税务易的港漂，要先完成税务易登记。
登记步骤：点击开立「税务易」帐户→输入「报税表」或「评税通知书」上的「税务编号」及「税务易启动密码」→自订个人的「税务编号」及「通行密码」→设立「密码提示」及提供电邮地址及电话号码等资料→再选择以电子方式收取通知书及文件→完成
收到评税通知书
10月初，大家会陆续收到税务局发来的评税通知书，里面包括入息、利润、免税额及获扣减的项目等。通知你要缴纳多少税收以及何时缴纳。
如果发现其中有错误的地方，要在通知书发出日期后一个月内，以邮寄/网申/传真的方式向税务局提交《反对评税通知书》，列明理由。税局一般会在12-18个工作天内回覆。
反对/申请修订评税通知书下载：https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/ir831c.pdf?formcatid=310&formcatlang=tc&formcatformat=pdf
邮寄地址：税务局局长 香港九龙协调道邮政局邮箱28487号 传真号码：2519 6896
缴交税款
税款分两次交，第一期在1月缴交，第二期在4月缴交。
如果有特殊原因无法及时缴税，可以在指定期限前以邮寄/网申/传真形式向税务局提交《缓缴暂缴税申请书》。有税务易帐户，也可以直接在上面操作。
申请暂缓缴纳暂缓税下载：https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/ir1121.pdf
邮寄地址：税务局局长 香港九龙协调道邮政局邮箱28487号 传真号码：2519 6896
没有特殊情况就正常缴费。缴费的方式有多种：网上银行、PPS缴费灵、ATM、便利店、信用卡、FPS转数快、现场缴等等。
● 网上银行
登入网上系统后，选择缴付账单→商户类别→商户名称→账单户口号码，再选择支帐户口→金额和缴费日期后→确认缴付。
● PPS缴费灵
每张税单的收款帐号都不同，所以在缴款之前需先登记账单，税务局的商户编号为「10」。
电话缴费灵：登记账单电话号码18013；缴费电话号码：18033。
缴费灵网页/App：选择登记账单，然后在“以商户编号搜寻”处输入“10”→输入税单上的账单编号至相对应栏目。填好所有资料，按“确认”成功登记后便可以缴交账单。
● ATM自动柜员机
进入目录页面→缴费服务→缴交税款→再输入印在税单左下角11位数字收款账号→输入金额。如果收款账号末端为「A」字，无须输入。金额超过提款卡或银行户口的每天缴款限额，可分开多天缴付款项，但全数须在限期前缴清。
● 便利店
可带着缴款单到全港任何一间7-Eleven便利店、OK便利店、VanGO便利店及香港华润万家超级市场缴付税款，缴费上限为HK$5,000。
● 邮寄划线支票
若选择邮寄支票缴付税款，缴交税单的邮寄地址为“香港九龙协调道邮政局邮箱28282号税务局局长收”。不过还要提供相应文件，看起来并不方便。
● 亲临缴费
携同缴款单到邮政局以现金、支票或易办事缴付税款。每日现金缴款金额必须少于120,000元。也可以亲临启德税务中心缴税。
地址：香港九龙启德协调道3号工业贸易大楼地下 收款时间：周一至五：9:30-17:00 周六：9:30-13:00
